ถือครองอสังหาในนามบริษัทหรือบุคคลธรรมดา ไม่มีคำตอบตายตัวว่าแบบไหนดีกว่า ขึ้นอยู่กับจำนวนทรัพย์และรายได้ค่าเช่าที่มี โดยทั่วไป บุคคลธรรมดาเหมาะกับทรัพย์ 1-2 ยูนิต ส่วนบริษัทเหมาะกับการลงทุนหลายยูนิตที่มีค่าใช้จ่ายสูง เพราะหักค่าใช้จ่ายได้เต็มและเสียภาษีคงที่ 20%
บทความนี้เปรียบเทียบภาษีทั้ง 2 รูปแบบแบบตรงไปตรงมา พร้อมตารางสรุปให้ตัดสินใจง่าย
คำตอบคือ ไม่มีแบบไหนดีที่สุดเสมอไป แต่ขึ้นอยู่กับเป้าหมายและรูปแบบรายได้ของคุณ
ถือครองอสังหาฯ ในนามบริษัท vs บุคคลธรรมดา แบบไหนเสียภาษีน้อยกว่า? โดยทั่วไปแล้ว หากถือครองเพื่อเก็งกำไรระยะสั้น (ไม่เกิน 5 ปี) การถือในนาม “บุคคลธรรมดา” มักเสียภาษีน้อยกว่าในภาพรวม เพราะได้รับยกเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะหากมีชื่อในทะเบียนบ้านครบ 1 ปี แต่หากถือครองทรัพย์สินมูลค่าสูงหลายรายการและหวังผลกำไรระยะยาวเกิน 5 ปี หรือมีรายได้จากการเช่าจำนวนมาก การถือครองในนาม “บริษัท” จะช่วยประหยัดภาษีได้มากกว่า เพราะสามารถนำค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการทรัพย์สินมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคลได้
| เปรียบเทียบภาพรวมภาษี | ||
| ประเด็น | บุคคลธรรมดา | บริษัท |
| ภาษีรายได้ค่าเช่า | อัตราก้าวหน้า (5–35%) | ภาษีนิติบุคคล (20% โดยทั่วไป) |
| หักค่าใช้จ่าย | เหมาจ่าย 30% หรือหักจริง | หักค่าใช้จ่ายได้เต็ม |
| ภาษีขายทรัพย์ | ภาษีธุรกิจเฉพาะ + ภาษีเงินได้ | ภาษีนิติบุคคล |
| ความยุ่งยาก | ต่ำ | สูง (บัญชี/ตรวจสอบ) |
การถือครองในนาม “บุคคลธรรมดา”
ข้อดี
- จัดการง่าย ไม่ต้องทำบัญชีซับซ้อน
- เหมาะกับผู้ที่มีทรัพย์สินไม่มาก
- ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีบุคคลได้
ข้อเสีย
- อัตราภาษีสูงขึ้นตามรายได้ (สูงสุด 35%)
- หักค่าใช้จ่ายได้จำกัด
- ไม่เหมาะกับการลงทุนหลายยูนิต
เหมาะกับ นักลงทุนมือใหม่ หรือมีอสังหาฯ 1–2 ยูนิต
ถือครองในนาม “บริษัท”
ข้อดี
- ภาษีคงที่ (ประมาณ 20%) อาจต่ำกว่าบุคคลธรรมดา
- หักค่าใช้จ่ายได้มาก เช่น ดอกเบี้ย ค่าบริหาร
- วางแผนภาษีได้ยืดหยุ่น
ข้อเสีย
- มีต้นทุนบัญชี/ผู้สอบบัญชี
- การถอนเงินต้องเสียภาษีซ้ำ (เงินปันผล)
- ขั้นตอนซับซ้อนกว่า
เหมาะกับ นักลงทุนที่มีหลายทรัพย์ หรือทำธุรกิจปล่อยเช่าเป็นหลัก
กรณีศึกษา แบบไหนประหยัดกว่าจริง?
กรณี 1 รายได้ค่าเช่าไม่เกิน 500,000 บาท/ปี
➡️ บุคคลธรรมดามัก “คุ้มกว่า” เพราะภาษียังไม่สูง
กรณี 2 รายได้ 1,000,000+ บาท/ปี
➡️ บริษัทเริ่มได้เปรียบ เพราะอัตราภาษีคงที่ + หักค่าใช้จ่ายได้มาก
กรณี 3 ลงทุนหลายโครงการ / มีแผนขยาย
➡️ บริษัทตอบโจทย์ระยะยาวมากกว่า
⚖️ ปัจจัยสำคัญที่ควรพิจารณา
- จำนวนทรัพย์สินที่ถือครอง
- รายได้ต่อปีจากค่าเช่า
- แผนขายในอนาคต
- ความพร้อมในการทำบัญชี
- เป้าหมาย (ถือยาว vs เก็งกำไร)
Q1: ถ้านำอสังหาฯ ที่ถือครองไม่ถึง 5 ปี มาทำเรื่อง “ขายฝาก” ฝั่งไหนจ่ายภาษีธุรกิจเฉพาะน้อยกว่า?
A: กรณีถือครองทรัพย์ไม่เกิน 5 ปีและไม่มีชื่อในทะเบียนบ้าน บุคคลธรรมดาและนิติบุคคลจะเสียภาษีธุรกิจเฉพาะเท่ากันที่อัตรา 3.3% ของราคาประเมินทุนทรัพย์หรือราคาขายฝาก (แล้วแต่ราคาใดจะสูงกว่า) แต่บุคคลธรรมดาจะมีทางเลือกประหยัดภาษีโดยการมีชื่อในทะเบียนบ้านเกิน 1 ปี ซึ่งนิติบุคคลไม่สามารถใช้สิทธิ์นี้ได้
Q2: หากต้องการยื่นขอเงินด่วน “จำนอง หรือ ขายฝาก” บริษัทกับบุคคลธรรมดา ใครมีโอกาสอนุมัติง่ายกว่า?
A: ไม่แตกต่างกันค่ะ ที่ Property4cash เงินด่วนอสังหา เราพิจารณาอนุมัติเงินด่วนอสังหาฯ โดยเน้นศักยภาพและมูลค่าของตัวทรัพย์สิน (บ้าน, คอนโด, อาคารพาณิชย์) เป็นหลัก ไม่ว่าทรัพย์นั้นจะถือครองในนามบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล หากโฉนดปลอดภาระและอยู่ในทำเลศักยภาพทั่วกรุงเทพฯ และปริมณฑล เราพร้อมอนุมัติไวใน 24 ชั่วโมง ไม่เช็คเครดิตบูโรทั้งสองกรณีค่ะ
Q3: หากบริษัทต้องการนำอสังหาฯ มายื่นทำเรื่อง “ขายฝาก” เพื่อรับเงินทุนหมุนเวียนด่วน ต้องเสียภาษีอย่างไร?
A: การนำอสังหาฯ ในนามนิติบุคคลมาขายฝาก ณ สำนักงานที่ดิน จะเสียภาษีและค่าธรรมเนียมในฝั่งของผู้ขายฝาก ได้แก่
ค่าธรรมเนียมการโอน 2% ของราคาประเมินทุนทรัพย์หรือราคาขายฝาก (แล้วแต่ราคาใดจะสูงกว่า)
ภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% (หากถือครองไม่เกิน 5 ปี)
ค่าอากรแสตมป์ 0.5% (จะเสียเฉพาะกรณีที่ได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ) โดยค่าใช้จ่ายทั้งหมดในวันทำสัญญาฝั่งผู้ขายฝาก มักจะหักจากวงเงินที่จะได้รับในวันทำสัญญา
Q4: ถือครองอสังหาในนามบริษัทเสียภาษีเท่าไหร่?
A: ภาษีเงินได้นิติบุคคล 20% แต่หักค่าใช้จ่ายได้มากกว่า
Q5: บุคคลธรรมดาเสียภาษีค่าเช่าอย่างไร?
A: คิดอัตราก้าวหน้า หักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 30% จากรายได้ค่าเช่า
Q6: ตั้งบริษัทเพื่อถือครองอสังหาคุ้มไหม?
A: คุ้มเมื่อมีทรัพย์หลายยูนิต รายได้ค่าเช่าสูง และมีค่าใช้จ่ายจริงที่หักได้
สรุปส่งท้าย การ ถือครองอสังหา ในนามบริษัท vs บุคคลธรรมดา แบบไหนคุ้มกว่า ประหยัดภาษีมากกว่า ให้พิจารณาดังนี้ ถ้าคุณ ลงทุนเล็กๆ เริ่มต้น → บุคคลธรรมดา ถ้าคุณ ลงทุนจริงจัง รายได้สูง → แนะนำแบบบริษัท และถ้าคุณ อยากวางแผนภาษีระยะยาว → บริษัทได้เปรียบค่ะ ทางที่ดีที่สุดคือ “คำนวณจริงตามสถานการณ์ของคุณ” นะคะ
Property4Cash ยินดีให้คำปรึกษาและช่วยเพิ่มทุนให้กับทุกคนที่ต้องการเงินด่วน และต้องการเงินเพื่อนำไปต่อยอดธุรกิจ ไม่เช็คแบล็คลิส ไม่เช็คเครดิตบูโร
อนุมัติรวดเร็วทันใจ นึกถึง ขายฝากจำนอง นึกถึง Property4Cash
Line: @Property4Cash
โทร : 0968135989
หรือส่งรายละเอียดทรัพย์มาได้ที่ https://property4cash.co/https://property4cash.co/post-property/
นึกถึงขายฝาก.. นึกถึง Property 4 Cash
ดอกเบี้ยต่ำ อนุมัติเร็ว ถูกกฎหมาย 100%
อ่านบทความอื่นๆเพิ่มเติมได้ที่ : https://property4cash.co/articles/
ลงทะเบียนเป็นนักลงทุน
ส่งข้อมูลสำเร็จ ทางทีมงานจะรีบติดต่อกลับไปค่ะ
